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企業(yè)風險管理評價

		點擊數(shù)： 210 11	更新時間： 2021年12月30日
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基本定義
企業(yè)風險管理體系效用評價是對企業(yè)因應規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移、控制運行風險而建立的風險管理體系或方法的完備性、有效性進行評估，幫助企業(yè)或企業(yè)監(jiān)管單位進一步改進該風險管理體系所進行的對體系設計、建設、管理和運行情況水平的全面分析和評估。

一般描述
企業(yè)風險管理系統(tǒng)效用評價是一套用于企業(yè)風險管理系統(tǒng)評價的操作系統(tǒng)，它結(jié)合了企業(yè)風險管理系統(tǒng)建設的方法論和以及為其定制的效用評價方法，包括了對風險管理系統(tǒng)建設各個方面的評價指標體系，以及進行評價的操作程序（步驟）和各種評價方法中的應用參數(shù)。
企業(yè)風險管理系統(tǒng)效用評價在形態(tài)上表現(xiàn)為一個知識體系，通過指標的獲得，指標的量化，指標的判斷和對指標的綜合評價，得到所評價的企業(yè)風險管理系統(tǒng)的效用等級。評價者的背景在體系中所發(fā)揮的作用，取決于對系統(tǒng)所使用的應用參數(shù)的修訂能力，或修訂的必要性。而系統(tǒng)應用參數(shù)的建立主要是通過對有豐富企業(yè)管理經(jīng)驗的專家的采樣來獲得。
一般描述
多指標綜合評價，以及使用群決策和對層級決策評價模式是體系的一大特點。問題導向或問題樹（分析樹）貫穿整個評價體系，它是指標提取、指標量化的重要手法。
計算機軟件在企業(yè)風險管理系統(tǒng)效用評價體系中的使用是很有意義的，它不僅可以固化系統(tǒng)的應用參數(shù)、評價指標、評價方法、操作程序等，更能為關鍵的是它使評價體系具備了明顯的產(chǎn)品特征和操作方法上的可繼承性、移植性，大幅度地提高操作效率。
企業(yè)風險管理有效性評價的特點 
企業(yè)風險管理系統(tǒng)效用評價對于負有監(jiān)管職責的國資委和集團公司總部有著重要的應用意義，它可以在督導、監(jiān)控下屬企業(yè)的風險管理體系建設和運行中發(fā)揮重要的作用，同時也是企業(yè)對自己風險管理體系建設進行評價的重要工具。它有如下一些特點：
對企業(yè)風險管理體系進行全面的評價 ，在功能上涵蓋企業(yè)管理和業(yè)務的各個方面 。
在操作方法上滿足程序化的要求 ，有清晰的操作步驟，可以容易地實現(xiàn)各種業(yè)態(tài)實際環(huán)境下的風險管理系統(tǒng)的評測 。
企業(yè)風險管理有效性評價的特點
定量評價與定性評價相結(jié)合，定量化指標和定性化指標一起構(gòu)成了整個風險管理系統(tǒng)的評價指標體系。自動化的評價方法與專家會商的評價方法相結(jié)合，來獲得最終的風險管理系統(tǒng)的評級結(jié)果。
結(jié)構(gòu)、結(jié)果透明，體現(xiàn)公正、公平、公開，評價結(jié)果是可追溯的，任何環(huán)節(jié)上的結(jié)果都是可以解釋和調(diào)整的，評價或綜合方法中使用的參數(shù)是完全透明，其來源是可解釋的。    
企業(yè)風險管理有效性評價的特點
企業(yè)風險管理有效性評價
觸及核心風險
的全面評價
容易掌握的程序
化的操作方法
定性評價與定量
評價相結(jié)合
結(jié)果和結(jié)構(gòu)透明
公平公正公開
有效性評價應滿足的目標要求 
強化企業(yè)風險管理體系滿足企業(yè)價值最大化（迎合企業(yè)戰(zhàn)略目標）的要求
能夠?qū)乐赜绊懫髽I(yè)經(jīng)營的前N個重大風險進行全流程的管理評測，確保企業(yè)風險管理核心功能的有效性和完整性 
企業(yè)風險管理有效性評價應作為股東單位或集團公司總部對下屬企業(yè)風險管理進行監(jiān)管的有機組成部分
有效性評價應該以一個產(chǎn)品的面孔出現(xiàn)，最終企業(yè)可以完全掌握它的的使用方法，使其作為風險管理體系運行有效性的一個監(jiān)控工具 
有效性評價應達成的目標
迎合企業(yè)戰(zhàn)略目標
對重大風險管理進行評測
成為股東或上級單位監(jiān)管的一部分
成為企業(yè)風險管理體系運行監(jiān)控的一部分
有效性評價體系架構(gòu) 
企業(yè)風險管理有效性評價體系由以幾個模塊組成：
評價指標體系
問題庫
評價方法庫
評價或決策流程
應用參數(shù)庫
評價報告（模版） 
有效性評價體系架構(gòu)
評價或決策操作流程控制
評價報告
指標體系
評價方法
調(diào)查問題庫
應用參數(shù)庫
通過設置的一系列指標來觀測企業(yè)風險管理的質(zhì)量，并從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的風險，這是一種直接而有效的方法。
企業(yè)風險管理體系運行有效性評價指標體系包括：
           （1）體系完備性
           （2）系統(tǒng)深入性
           （3）管理詳細性
           （4）目標達成性
           （5）運行有效性
           （6）持續(xù)維護性
評價指標體系
評價指標體系－體系完備性
體
系
完
備
性
風險管理組織機構(gòu)
企業(yè)風險管理文化建設
風險管理責任及地位
風險管理涵蓋業(yè)務面
風險管理信息采集與監(jiān)測環(huán)節(jié)
風險管理包含的層次
風險管理信息系統(tǒng)
評價指標體系－體系完備性
企業(yè)風險管理機構(gòu)設置是否健全、職責是否明確、組織管理是否合理 。
體制內(nèi)全員風險管理與內(nèi)部控制培訓是否開展，風險管理意識和職業(yè)操守標準是否建立。
是否有企業(yè)級領導專職負責風險管理 ，其職權范圍和精力是否合適和充沛。
風險管理是否涵蓋企業(yè)財務、市場營銷、產(chǎn)品銷售、物資采購、人力資源管理、績效考核、對外對內(nèi)投資、安全生產(chǎn)、合規(guī)等業(yè)務和管理層面。 
評價指標體系－體系完備性
信息采集點是否包括了主要的業(yè)務環(huán)節(jié)如：財務出納、市場反饋、產(chǎn)品銷售、企業(yè)供應鏈、工作計劃進度、績效考核、薪酬體系等 。
是否建立了風險管理信息系統(tǒng)。
風險管理層次分明，包括：風險戰(zhàn)略管理—風險管理環(huán)境建立—風險發(fā)現(xiàn)—風險評估—風險應對—企業(yè)內(nèi)控—信息溝通—監(jiān)控 。
評價指標體系－系統(tǒng)深入性
系
統(tǒng)
深
入
性
對財務風險類指標的跟蹤與分解
對市場風險類指標的跟蹤與分解
對運營風險類指標的跟蹤與分解
對投資風險類指標的跟蹤與分解
對安全生產(chǎn)的稽查與監(jiān)控
對企業(yè)前N個關鍵風險的全流程管理
評價指標體系－系統(tǒng)深入性
對財務風險類指標的跟蹤與分析（資產(chǎn)類指標、現(xiàn)金類指標、權益類指標、費用類指標、流動類指標等，或者營運能力、發(fā)展能力、償債能力、收入與費用等指標體系）。 
對市場風險類指標的跟蹤與分析（收入類指標、發(fā)展類指標，庫存類指標、客戶投訴類指標、有關品牌的市場突發(fā)事件等）。
對投資類指標的跟蹤與分析（投資回報、投資規(guī)模、行業(yè)競爭） 。
健全的安全生產(chǎn)制度、對安全生產(chǎn)的稽查、安全生產(chǎn)監(jiān)控（包括定期的調(diào)查問卷） 。
企業(yè)關鍵風險（前N大風險）是否清晰列出，并且有完備的管理處置機制。  
評價指標體系－管理詳細性
管
理
詳
細
性
企業(yè)內(nèi)部控制節(jié)點的規(guī)模
控制程序文件的詳盡程度
風險事件庫的規(guī)模
風險預警觀測點組織層級深入程度 
控制程序文件的嚴謹、規(guī)范和適用性 
信息記錄和傳遞的及時、準確和全面性 
評價指標體系－管理詳細性
企業(yè)內(nèi)部控制節(jié)點的詳細程度，是否覆蓋了必要的各個環(huán)節(jié) 
控制程序文件的詳盡程度，是否對于風險的發(fā)生有明顯的抑制作用
風險事件庫的設置是否詳細，有助于快速的查詢，以應對緊迫的風險管理的需要
風險預警觀測點是否按照業(yè)務或組織層級的深入進行布置的，是否有助于提前發(fā)現(xiàn)風險信號
控制程序文件編寫是否嚴謹、規(guī)范和適用性，沒有歧義或二義性
業(yè)務信息記錄和傳遞的及時、準確和全面性  
評價指標體系－目標達成性
風險管理戰(zhàn)略對企業(yè)管理戰(zhàn)略的迎合
風險管理是否增進了對企業(yè)的全面深入了解 
風險管理是否建立了檢查和平衡機制 
現(xiàn)金流是否處于日常監(jiān)控和定期分析環(huán)境中 
風險管理是否設立了風險限額和范圍 
銷售盈利指標是否與風險控制和計量保持平衡 
風險管理是否使管理觸角從頂層直達最低層 
企業(yè)的重大關鍵風險是否處在日常的監(jiān)視中 
員工考核和激勵償是否與風險管理目標一致 
風險管理報告的全面性和結(jié)論的可檢驗性
目標達成性
評價指標體系－目標達成性
風險管理戰(zhàn)略目標是否迎合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，是否對戰(zhàn)略目標進行了有效的分解 
風險管理系統(tǒng)是否增進了對企業(yè)的全面深入了解（資產(chǎn)、現(xiàn)金、工作進展、人員狀況、市場反饋等等）
管理的觸角是否可以從頂層直達最低層
風險管理系統(tǒng)是否建立了檢查和牽制平衡機制 
風險管理系統(tǒng)是否設立了風險限額和范圍 
現(xiàn)金流特別是經(jīng)營性現(xiàn)金流是否處于日常監(jiān)控和定期分析環(huán)境中  
評價指標體系－目標達成性
企業(yè)的銷售盈利指標設置是否與風險控制和計量保持平衡，充分克制了銷售環(huán)節(jié)的短期行為 。
對員工的績效考核和激勵補償是否與企業(yè)風險管理的目標一致，并且迎合了企業(yè)的長遠發(fā)展戰(zhàn)略。
企業(yè)的重大關鍵風險（例如前N大風險）是否處在日常的監(jiān)視中 （是否有電子化的預警輔助系統(tǒng)）。
風險管理報告（包括財務報告）的真實性、可檢驗性和其中風險指標的是否全面，是否包含了事前預警、分析和事后處理。 
評價指標體系－運行有效性
運
行
有
效
性
企業(yè)信用數(shù)據(jù)查詢 
風險發(fā)現(xiàn)的全面性、及時性 
風險評估的及時性、快捷性、準確性 
風險應對策略的適用性、經(jīng)濟性 
危機處理預案的完整性、可操作性 
風險處理模擬壓力測試 
評價指標體系－運行有效性
是否有明確的、有效運行的企業(yè)風險預警機制
關鍵環(huán)節(jié)風險發(fā)現(xiàn)的全面性、及時性 
對風險評估的及時性和評估技術的先進性、快捷性、準確性。
風險應對策略的合理性、適用性、經(jīng)濟性 
危機處理預案的完整性、可操作性 
壓力測試或操作有效性結(jié)果評估 
評價指標體系－持續(xù)維護性
持
續(xù)
維
護
性
是否有風險管理監(jiān)控體系在常規(guī)運行 
是否有因應環(huán)境變化而對系統(tǒng)進行修訂的機制 
是否有專職人員負責系統(tǒng)的改善和修訂 
企業(yè)風險管理是否適應不同發(fā)展階段的不同要求
評價指標體系－持續(xù)維護性
是否有日常的風險管理監(jiān)控體系在常規(guī)的運行，并定期對運行的狀況進行反饋 
是否有因應環(huán)境變化而對系統(tǒng)進行修訂的機制（體系的自適應機制） 
對是否有專職人員負責系統(tǒng)的改善、修訂 
企業(yè)風險管理系統(tǒng)是否適應企業(yè)不同發(fā)展階段對風險管理的不同要求
評價模式 
單指標評價
分類指標組綜合評價
系統(tǒng)綜合評價
會商定級
一次
評價
二次
評價
單指標測算方法 
對定性指標的進行指數(shù)化處理，分為5級：好、較好、一般、較差、差 ，分別對應指數(shù)：5，4，3，2，1
對指標進行評估，方法通常有：
             （1）直觀評估
             （2）模型計算
             （3）問卷調(diào)查
             （4）專家評審
             （5）模擬測試
一次評價操作方法 
DELPHI方法
層次分析法
模糊綜合分析法
多目標決策方法
專家會商法
人工神經(jīng)元網(wǎng)絡方法
二次評價操作方法
專家會商法
人工神經(jīng)元網(wǎng)絡方法
多目標決策方法
DELPHI方法

企業(yè)背景及風險管理狀況調(diào)研
風險管理分類評價指標篩選
指標測算
指標測試
指標對比
單指標評價
分類指標組綜合評價
風險管理體系綜合評價
評級會商
評級報告
參數(shù)調(diào)整
參數(shù)調(diào)整
風險管理有效性評價操作步驟
評級會商
考慮其他外部因素
對前面的評價結(jié)果進行全面的權衡 
非表決情形下的最終決策
企業(yè)風險管理體系效用評價報告模板 
企業(yè)風險管理體系效用評價報告模板（續(xù)）
調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風險管理

調(diào)查問卷舉例－企業(yè)信用風險管理

謝 謝 ！

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